Financiële tabellen algemene dekkingsmiddelen

Toelichting

Lasten

Vennootschapsbelasting (€ 101.000 lagere lasten)
Het verschil tussen begroting en realisatie, €101.000, had betrekking op VPB-plichtige activiteiten binnen de algemene dienst. De fiscale winst op die activiteiten valt weg tegen het fiscale verlies op actieve grondexploitaties. In paragraaf 3.4.2 wordt dit toegelicht.

De overige lasten op dit product zijn per saldo € 9.000 hoger.

Baten

Precariobelasting (€ 129.000 hogere baten)
De realisatie is bijna € 130.000 hoger dan oorspronkelijk begroot. Dit heeft voornamelijk betrekking op precario heffingen op bouwmaterialen die nog opgelegd moeten worden over het jaar 2023. Deze heffingen zijn minder voorspelbaar, dan de meer reguliere heffingen voor bijvoorbeeld terrassen.

Onroerende zaakbelasting (€ 791.000 hogere baten)
Overall valt de OZB dit kalenderjaar (actueel belastingjaar en oude belastingjaren) bijna € 1,4 miljoen hoger uit dan oorspronkelijk begroot (waarvan € 0,95 miljoen over het actuele begrotingsjaar en € 0,45 miljoen over de oudere belastingjaren).

In de eerste Technische Wijziging 2023 zijn de inkomsten OZB met € 600.000 naar boven bijgesteld. Ten opzichte van de aangepaste begroting zijn de OZB opbrengsten dus bijna € 800.000 hoger. Dit hangt samen met de volgende ontwikkelingen:

• Incidentele opbrengsten van € 450.000 over oudere belastingjaren door het wegwerken van achterstanden (onder andere ontstaan door effecten van ICT transitie primaire systemen en capaciteitsproblemen). Er is een verbeterplan in uitvoering om gefaseerd alle achterstanden weg te werken.
• De opbrengst OZB is € 125.000 hoger vanwege een hogere waarde ontwikkeling dan waar bij de tariefvaststelling rekening mee was gehouden.
• Restant verschil € 225.000 is een combinatie van onder andere areaaluitbreiding en verschillen van kwijtschelding/verminderingen in 2023 zelf.

De totale opbrengst OZB in 2023 was € 21 miljoen.

Toeristenbelasting (€ 29.000 hogere baten)
De definitieve aanslagen worden veelal pas in het jaar erop opgelegd. Voor nog op te leggen aanslagen 2023 is wel een inschatting opgenomen.
Ten opzichte van onze begroting wordt een meeropbrengst van bijna € 30.000 verwacht. Dit hangt samen met de verwachting dat het aantal hotelovernachtingen in 2023 ca. 10% hoger ligt dan in 2022 (afgaande op CBS cijfers over de provincie Utrecht) en de begroting nog niet was aangepast op de reeds vorig jaar in gang gezette stijging van het aantal overnachtingen ten opzichte van de jaren daar voor.