In onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van het saldo aangegeven van de begroting 2023 tot aan deze jaarrekening. In deze paragraaf worden deze onderdelen nader toegelicht. Daarnaast wordt het effect van de voorstellen voor budgetoverhevelingen en reservemutaties aangegeven, die wij in het raadsvoorstel ter besluitvorming aan u voorleggen. Deze worden inhoudelijk toegelicht in de paragrafen 1.3.2 en 1.3.3.
Bedragen x € 1.000 | A | B | C | D | E | F |
|---|---|---|---|---|---|---|
Begroting 2023 | Gewijzigde begroting | Ont-wikkeling na 2e TW | Rekening 2023 | Voor-gestelde besluit-vorming | Saldo na besluit-vorming | |
( B + C) | (D + E) | |||||
Saldo programma's | -1.233 | -706 | 8.614 | 7.908 | - | 7.908 |
Budgetoverhevelingen | - | - | - | - | -2.961 | -2.961 |
Reservemutaties | 1.939 | -1.823 | - | -1.823 | -2.462 | -4.285 |
Saldo totaal | 706 | -2.529 | 8.614 | 6.085 | -5.423 | 662 |
Ontwikkeling begroting 2023
Het vertrekpunt voor het boekjaar 2023 was een begroting met een positief saldo van € 0,7 mln. (kolom A). Door aanpassingen in de begroting gedurende het jaar is het geraamde positieve saldo omgeslagen in een nadelig saldo van € 2,5 mln. na de tweede technische wijziging (kolom B).
Ontwikkelingen na 2e wijziging 2023
Na de 2e technische wijziging heeft het jaarresultaat 2023 zich positief ontwikkeld. Het financiële effect hiervan bedraagt, zonder de voorgestelde reservemutaties en budgetoverhevelingen, € 8.7 mln. (kolom C).
De grootste afwijkingen betreffen de algemene dekkingsmiddelen ad € 5,5 mln., het programma Bedrijfsvoering ad € 1,6 mln. en Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming ad € 0,9 mln. Bij het programma Wonen en economie is sprake van een lager saldo van € 1,0 mln. Bij de overige programma's zijn de verschillen minder dan € 0,8 mln. De grootste afwijkingen worden onderstaand verder verklaard.
Algemene dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen laten een voordelige ontwikkeling zien als gevolg van de decembercirculaire, waarin de algemene uitkering € 4,3 mln. hoger is vastgesteld, onder meer vanwege vergoeding van de energietoeslag en aanpassing van één van de maatstaven. Daarnaast is er sprake van een hogere opbrengst van de lokale heffingen met ongeveer € 1,0 mln.
Bedrijfsvoering
Het programma Bedrijfsvoering kent een positief saldo, met name als gevolg van lagere personeelslasten en hogere baten door vergoeding voor personeel en doorbelastingen aan andere programma's.
Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming
Het verschil op dit programma ontstaat doordat de (vooruitontvangen) bijdrage voor de asielopvang € 3,2 mln. hoger is dan de lasten die in 2023 zijn gemaakt. Daar staat als nadeel tegenover dat de afrekening van de kosten van het sociaal domein naar verwachting € 2,7 mln. hoger uitkomt dan geraamd.
De uitgaven op geïndiceerde jeugdhulp zijn in 2023 verder gestegen ten opzichte van 2022 om een aantal redenen:
- Stijging tarieven. De indexatie van 5,3% per 2023 en de nieuwe tarieven die in de zomer zijn ingegaan met de nieuwe inkoop.
- Toenemende vraag naar intensievere vormen van jeugdhulp (de problematiek wordt complexer).
Wonen en economie
Bij het programma Wonen en economie is sprake van een lager saldo van € 1,0 mln. Dit komt vooral doordat het resultaat grondbedrijf over 2023 lager is dan werd ingeschat bij de tweede technische wijziging. Daar staat deels tegenover dat er een forse onderuitputting is op de middelen voor verduurzaming en klimaatadaptatie en er meer inkomsten aan WABO-leges zijn ontvangen.
Saldo conform staat van baten en lasten
Als gevolg van het negatieve saldo van de begroting na de 2e technische wijziging en de positieve ontwikkeling daarna komt het saldo op de staat van baten en lasten uit op € 6,1 mln. positief (kolom D).
Saldo na resultaatbestemming en na budgetoverheveling
Wij stellen voor per saldo een bedrag van € 2,5 mln. te storten in de reserves (kolom E, 3e regel) en een bedrag van € 3,0 mln. aan budgetten over te hevelen naar 2024 (kolom E, 2e regel). Voor het daarna nog resterende bedrag ad € 0,7 mln. (kolom F) wordt voorgesteld om dit voor de helft toe te voegen aan de algemene reserve en voor de helft aan de reserve voor de bijdrage aan de Merwedelijn en de ontwikkeling van de A12-zone.
De toelichtingen op de resultaatbestemmingen en de budgetoverhevelingen zijn in de volgende paragrafen opgenomen.